支出法案包括地震退休变更，缩减IRA

 
刚刚发布的1,773页，1.4万亿美元的2020年支出法案意味着，许多美国人将重新制定退休计划，如果该计划如预期般在假期前签署成为法律。它包括《安全法》(2019年建立每个社区的退休促进法)，该法于5月在417-3议院获得通过，但在参议院停滞不前。基本上，整个《安全法》都被提出，包括“付费”增加收入的规定。
“毕竟，十年来最重要的退休立法可能成为现实，”美国退休协会首席执行官布莱恩·格拉夫(Brian Graff)说。
美国人寿保险理事会迅速发出赞誉：“ [《安全法案》]将标志着使美国工人退休制度现代化的重要一步。”
对人寿保险有什么影响?信托安全港条款，将使雇主更容易通过年金为退休计划提供终生收入选择。
此外，首先，还增加了对小雇主提供退休计划的税收优惠。该法案将新计划的税收抵免额从目前的上限500美元提高到5,000美元，或者将自动注册工人的计划的税收抵免额提高到5500美元。规则的改变将使多雇主退休计划变得更加可行，在该计划中，两个或多个雇主共同提供一项计划。
退休计划界最关注的支付方式是对继承的退休帐户的受益人实行10年支付规则。
以下是支出法案中一些主要的退休变更的摘要。
它将允许兼职工人参加401(k)计划。 401(k)计划通常要求员工在12个月内工作1,000小时才能参与该计划。新的阈值将是连续三年500小时。注意：这不是强制性的，因此在雇主法庭上进行，并且直到2021年1月1日才生效。
它将所需的最低分配年龄从70½增加到72。不必从401(k)和IRA开始时的年度RMD提取(当您达到70½时开始)，最低年龄将是72岁。大多数有能力延迟付款的纳税人(据估计，在10年的预算期内，这将使美国财政部损失89亿美元)。
它将消除对70½岁年龄段传统IRA供款的禁止。因此，年长的工人将能够在税前基础上储蓄并增加退休金。鉴于人们的工作时间更长，寿命也越来越长，这一点很重要。
这将允许新父母免收罚金的退休计划。在出生或收养后的一年内，新父母可以从401(k)或IRA或其他合格的退休计划中获得$ 5,000的补偿。
它将要求在10年内耗尽继承的IRA。这笔准备金几乎可以支付所有其他费用，预计在10年内为财政部带来157亿美元的收入。它将颠覆遗产规划。如今，IRA可以延长受益人的生命周期，提供数十年的递延税款(如果是罗斯IRA，则免税)。取而代之的是，大多数IRA受益人(而不是配偶)将被要求在10年内耗尽继承的IRA，从而加速(甚至可能增加)所欠税款，并破坏对以信托方式持有的IRA的债权人保护。福布斯撰稿人莱昂·拉布雷克(Leon LaBrecque)解释了10年规则可能如何在这里花费您的孩子。